Как разработать бюджет расходов на персонал

Алгоритм составления проекта бюджета 

Для разработки бюджета расходов на персонал необходимо: 

• сделать анализ ситуации; 

• составить план работы с кадрами; 

• выбрать варианты и методы планирования; 

• определить статьи расходов на персонал; 

• разработать бланки для сбора и обработки информации о планируемых кадровых расходах; 

• собрать и обработать информацию от руководителей подразделений; 

• разработать общий проект бюджета;

• после этого необходимо защитить бюджет и утвердить у руководства. 

1. Анализ ситуации 

Начните разработку бюджета расходов на персонал с оценки ситуации в организации, а также с анализа выполнения бюджета за прошлый период. При анализе выявите в первую очередь отклонения от плана и бюджета за прошлый год. Изучите причины возникновения незапланированных расходов, например, связанных со сверхурочными, изменением численности персонала, заработной платы. 

Также изучите неиспользованные ресурсы: открытые вакансии, не заполненные более тех месяцев, выплаты, не применяемые на практике, неосуществленные мероприятия. 

Проведите оценку эффективности действующей кадровой политики организации. Для этого оцените: 

• ​текучесть персонала; 

• ​удовлетворенность сотрудников трудом; 

• ​потери рабочего времени (заболеваемость, прогулы, опоздания, простои и т.п.); 

• ​эффективность действующей системы мотивации; 

• ​качественный состав персонала, его соответствие целям организации; 

• ​особенности корпоративной культуры. 

Все это позволит разработать более грамотный план кадровой работы на следующий год. При этом учтите вероятность ошибок. Для этого изучите самые распространенные ошибки при бюджетировании расходов на персонал. Данные ошибки и способы их устранения см. в данном материале ниже. 

1. Планирование кадровой работы 

Начните разработку бюджета расходов на персонал с анализа ситуации в организации. Дело в том, что основой бюджета расходов на персонал является план работы с персоналом на предстоящий год. Данный план соответствует стратегическим целям организации. В связи с этим в первую очередь уточните у руководства организации планы на ближайший год, как по организации в целом, так и по отдельным подразделениям и филиалам. После этого составьте подробный перечень мероприятий по каждому направлению работы с персоналом: найм, адаптация, обучение, оценка, увольнение и пр. и определите суммы затрат.