Защита бюджета у заказчика: как подготовиться?
Строительство и возведение разного рода сооружений не обходится без расчета капиталовложений. Составить бюджет – это одна лишь часть деятельности специалиста по ценообразованию или руководителя проекта.
Бюджет проекта подлежит согласованию у лица принимающего решение (ЛПР), и это может быть вышестоящее руководство, или внешний Заказчик строительства или Инвестор.
Состав документации и подготовка к защите
Вот как может выглядеть это на примере защиты коммерческих бюджетов по отдельно взятому проекту:
бюджет доходов и расходов,
бюджет движения денежных средств;
расчет оборачиваемости дебиторской задолженности;
расчет оборачиваемости кредиторской задолженности;
объемы инвестиций;
суммы и сроки выплаты дивидендов.
инвестиционный бюджет или смета проекта;
презентация;
сопроводительное письмо.
По возможности необходимо:
Уточнить требования Заказчика к оформлению презентации. Фирменный стиль, количество допустимых слайдов.
Проверить, что планы компании соответствуют прогнозируемым технико-экономическим показателям будущего проекта.
В презентации необходимо:
обозначить бюджетный период;
перечислить Центры финансовой ответственности (ЦФО);
отобразить данные отдела маркетинга или привлеченного консультанта по прогнозам развития о целевых показателях реализуемого проекта и его продукции;
сопоставить прогнозы с показателями бюджета доходов и расходов;
сравнить плановые показатели бюджета доходов и расходов с фактическими значениями за текущий период:
ставки по заемному капиталу;
курсы валют;
процент инфляции;
количество сотрудников.
выделить статьи предполагаемой экономии и описать плановые мероприятия, которые позволят ее осуществить;
проанализировать показатели эффективности деятельности:
коэффициент маржинального дохода;
EBITDA - аналитический показатель, равный объёму прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и начисленной амортизации;
рентабельность финансовых вложений;